Krypto und digitale Vermögenswerte
Welche Daten brauche ich zur Aufarbeitung von Krypto-Transaktionen?
Bereite eine nachvollziehbare Transaktionshistorie vor. Ordne Kauf, Verkauf, Transfer und offene Bewertung getrennt, bevor du eine steuerliche Auswertung nutzt.
So gehst du vor
Exportiere die Historie jeder verwendeten Plattform und führe eine Liste deiner Wallets. Prüfe, ob die Aufzeichnungen bis zur ersten Anschaffung der noch vorhandenen Bestände zurückreichen.
Fragen und Antworten
Welche Daten erfasse ich für einen Kauf oder Verkauf?
Halte Datum und Zeit, Asset, Menge, Gegenwert in Euro, Gebühren und Plattform oder Wallet fest. Speichere Beleg und Transaktionskennung. Beim späteren Abgleich hilft dieselbe Währung und Zeitzone für alle Quellen.
Wie finde ich Lücken in meiner Transaktionshistorie?
Rekonstruiere je Wallet den Verlauf von Anfangsbestand, Zugängen und Abgängen. Ist der berechnete Bestand zu einem Datum negativ, suche zuerst nach einem fehlenden Zugang oder einem falsch zugeordneten Transfer.
Wie unterscheide ich einen eigenen Transfer vom Verkauf?
Ordne Abgang und Zugang anhand von Zeit, Betrag und Transaktionskennung zu. Halte Gebühren separat fest und dokumentiere, dass beide Konten oder Wallets dir gehören. Kläre unklare Zuordnungen anhand der Originalbelege.
Welche Rolle spielt der Euro-Gegenwert?
Für eine nachvollziehbare Rechnung braucht jeder relevante Vorgang eine dokumentierte Bewertung in Euro. Wenn nur ein Fremdwährungswert vorliegt, halte Kursquelle und Bewertungszeitpunkt fest. Markiere Vorgänge mit fehlender Bewertung.
Warum muss ich Anschaffungen und Verkäufe je Wallet nachvollziehen?
Die Zuordnung beeinflusst, welche Anschaffungsdaten und Kosten du einem Abgang gegenüberstellst. Übernimm vorhandene Nachweise aus der ursprünglichen Wallet. Nutze das BMF-Schreiben für die Regeln und dokumentiere die verwendete Zuordnung.
Wie erfasse ich Teilverkäufe?
Verbinde jede verkaufte Menge mit den zugeordneten Anschaffungsmengen. Halte Restmengen nach dem Verkauf fest. Wenn ein Abgang mehrere Anschaffungen umfasst, dokumentiere jeden Teil separat.
Wie trenne ich Spot-Handel, Staking und andere Vorgänge?
Kennzeichne die Art jeder Buchung in einer eigenen Spalte und halte Sonderfälle getrennt. Ein laufender Zufluss aus Staking braucht andere Angaben als ein Spot-Kauf. Kläre offene Kategorien vor einer zusammengefassten Auswertung.
Welche Daten braucht ein Jahr mit Krypto-Tausch statt Euro-Verkauf?
Speichere beide Assets, Mengen, Zeitpunkt, Gebühren und eine belegbare Bewertung. Ein Export mit nur einer der beiden Seiten reicht für die Rekonstruktion kaum aus. Prüfe den Vorgang anhand des BMF-Schreibens oder mit fachlicher Hilfe.
Was mache ich, wenn eine Plattform keinen vollständigen Export liefert?
Sichere vorhandene CSVs, Abrechnungen und Transaktionskennungen und markiere die fehlenden Zeiträume. Rekonstruiere nur belegte Vorgänge. Liste offene Anschaffungswerte ausdrücklich als unbekannt auf.
Wie bereite ich Unterlagen für eine fachliche Prüfung vor?
Lege Originalexporte, eine konsolidierte Tabelle und eine Liste offener Fälle nebeneinander. Erkläre Kursquellen und Zuordnungen. Der Prüfer kann so etwa einen einzelnen Abgang bis zur Anschaffung zurückverfolgen.